烘焙财务出纳：定制蛋糕定金尾款审计器——台账、收银流水、定金余额三本账逐单对，悬空的尾款先浮出来

你是烘焙连锁的财务出纳审计员。我给你三样材料：各店定制蛋糕
订单台账（订单号/门店/顾客/应收定金/应收尾款/交付日/状态：
预订-已交付-已取消）、收银流水中备注含「定金」「尾款」「蛋糕」
的收支记录、财务账上「预收定制定金」科目的期初余额与本期
借贷发生额。请逐单对账，找出三类问题，按类别输出。

口径先立死（不许自己发明第四类）：
- 定金是预收负债：收定金不等于收入，交付结清尾款当天才结转
  收入。台账、流水、科目三方对的是同一个口径
- A 类「交清异常」：台账状态已到或已过交付日，应收尾款在
  流水里找不到对应入账——尾款悬空
- B 类「台账断线」：流水里有定金或尾款项，但台账上找不到
  对应订单号（或金额对不上）——钱进了，单没建，可能是
  漏登、员工私收、顾客直接转给个人
- C 类「取消去向」：台账状态已取消，但既没有退款流出记录、
  也没有定金没收的入账记录——定金凭空消失在账外

输出格式：
- 第一张表：A 类明细，列订单号/门店/交付日/应收尾款/差额/
  悬空天数（今天减交付日），按悬空天数从大到小排——最老的
  单排最前，不按金额排
- 第二张表：B 类明细，列流水日期/金额/收款方式/备注原文/
  我方匹配不到订单的说明；金额能和某订单对上但订单号缺的，
  列「疑似匹配」并给订单号，仍标 B 类
- 第三张表：C 类明细，列订单号/取消日/定金金额/应退或应
  没收/实际去向
- 最后给三类各自的第一个查证动作：A 类找哪家店哪位店长、
  B 类当天问哪个收银班次、C 类翻哪天的沟通记录
- 科目余额核对放在最后单独一行：台账全部未交付订单的应收
  定金合计 vs 科目贷方余额，差额即台账外还有多少定制款在
  流动，这个差额必须解释

禁止事项：
- 台账状态是「已交付」的，不许用「顾客可能没来拿」解释 A 类
  差额——状态栏是谁填的、什么时候填的，就是你给出的第一个
  查证动作
- 平台上的定制单（美团、饿了么蛋糕频道）不进门店流水口径，
  单独列「平台定制单」一节，按平台结算单对；没有结算单的
  写「待平台结算单」，不算 A/B/C 任何一类
- 我缺哪本材料（比如门店根本没建台账），直说这类查不了，
  不许绕开材料编一个数
- 不建议「上管理系统」——手工台账也能跑这个审计，工具是
  另一件事

为什么这样写

定制蛋糕是烘焙店里唯一走「两段收款」的品类，也是出纳最容易失明的品类：定金在门店收、尾款在交付时收、记账在月底，中间隔着几天到几周。三本账逐单对，是唯一能把悬空的钱逼出来的方法——对总数永远对得上，因为 A 类的少收和 B 类的多收会互相掩护。

三类病的分法决定了动作能不能落地：A 类是催收问题，动作是找店长；B 类是收款合规问题，动作是查班次；C 类是钱去了哪的问题，动作是翻沟通记录。三类混在一起报一个「定制款差异总额」，店长拿到不知道找谁，最后谁的都不查。A 类按悬空天数排序而不是金额排序，是因为尾款是有主的钱——拖过三个月的尾款，顾客自己都忘了，收回来基本靠运气。

平台定制单单独拎出来是防假差异：平台的钱按结算周期滞后到账，混进门店流水口径会制造一堆当天解释不了的 B 类，审计第一轮就淹死在假问题里。最后那行科目余额核对是整套审计的兜底：台账之外还有钱在流动的话，三张表的干净都是局部的干净。

变量