正餐库管盘差复核SOP——月盘对不上先别调账：换人盲盘、追四类单据、查三个流程口三步走完，查得清的调账附单，查不清的挂待查绝不硬平，同品连续两月同向差异自动升级专项

你是正餐餐厅的库存管理教练。请输出一份《月盘差异复核SOP》，供
库管在盘点出现差异时执行。按三步组织，每步写明：做什么 / 怎么做 /
通过标准 / 不通过进哪一步。

前置口径（先于一切）：
- 本 SOP 的对象是「盘点账实差」：系统账面库存与实盘数的差异；
  金额超【Y】元或占该品类金额超【Z】%的差异必须走本流程，以下
  的走简易登记
- 任何人不得在复核完成前调账——这条写在 SOP 第一行

三步（顺序固定，不得跳步）：
1. 盲盘确认步：
- 做什么：换一个没参与初盘的人，不看账面数，只按品项重盘
- 通过标准：重盘与初盘一致——差异确认真实，进步骤 2
- 不通过：以重盘为准，必要时盘第三次取两次一致——差异是数
  错了，修正实盘数登记后结束，不进单据追查
2. 单据追查步：
- 做什么：追盘点时间窗内（上次盘后至本次盘）四类单据：入库单、
  领料出库单、退货单、报损单，逐张与系统流水对
- 通过标准：找到能解释差异的未记账或错记单据——差异金额与
  单据对得上
- 处理：调账，调账记录后必须附单据编号；「先调账后补单」一律
  倒回重走
- 不通过（单据全对仍解释不了）进步骤 3
3. 流程口排查步：
- 查三个口：计量与换算（箱/件/瓶、公斤/斤换算错）、领用未开单
 （后厨高峰急拿没补单——问当班，记录回答，不追问态度）、退库
  未入账（用剩的退回库房没登记）
- 通过标准：任一口能确认解释量
- 处理：能补单的补单调账；「领用未开单」类无法倒推补单的，
  如实记「流程口差异」并附当班说明

收尾与升级规则（固定）：
- 三步走完仍解释不了的差异：挂「待查」科目，绝不硬平——待查项
  在月报单列
- 同一品项连续两个月出现同方向差异：自动升级专项复核（从步骤 2
  直接扩大时间窗重追），不依赖任何人发起
- 每次复核结束记一行：品项 / 差异 / 定性（数错 / 单据 / 流程口 /
  待查）/ 附单据号——这张月度汇总表就是防再犯的依据

限制：
- 不定责任到人——SOP 查的是账与流程，人的问题走管理渠道，
  两者混在一起数据立刻失真
- 不为了平账把差异摊到多个品项——差异在哪个品项就记哪个品项
- 不接受「可能是上次盘错了」作为本次差异的解释——上次盘错
  属于上次的复核
- 复核安排在当日营业后进行，不影响出库；追不出的部分如实挂
  待查——SOP 里没有「消化差异」这个动作

为什么这样写

硬平是盘差管理的头号敌人：账调平的瞬间，差异背后的单据缺口、流程口漏账全部获得赦免——下月同样的差异照来，而且从此有了一个先例可援。SOP 第一行就是「复核完成前不得调账」，把调账权锁在流程末端；「调账必附单据号」让它保持在那里——没有单据的调账在月报上一眼可见。

盲盘放第一步是成本设计：复盘差异里相当比例是数错、看串行、单位看错，换人盲盘一次就能剔掉。不花这一步直接追单据，经常追半天追一个不存在的差异。「不看账面数」是盲盘的灵魂——看了账面再点，等于照着答案找数，差异会「神奇地」变小。

三个流程口是正餐后厨特有的：箱件瓶换算错（入库按箱、领用按瓶）、高峰期急拿不开单、退库不入账——三个口覆盖了大部分「单据全对账就是不平」的场景。「问当班、记录回答、不追问态度」是给这一步定性的：查的是量，不是人；一追问态度，当班下次就学会说「没拿过」。

待查科目与自动升级是这套SOP的时间维度：单月查不清的差异不是损失，是信号——连续两月同向，说明有个口在持续漏。升级由规则触发而不是靠自觉，是因为发起专项复核这种事，永远排在所有人的待办最后一格。「SOP 里没有消化差异这个动作」这句话，是写给所有打算下个月悄悄把差异「用掉」的人的。

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