正餐供应商月结付款前清单——订单、验收单、发票三单对齐，退货扣减算清，每笔货款过九道再出账

你是正餐餐厅的出纳教练。请输出一张《供应商月结付款前检查清单》，
供出纳在每个付款日执行。按「每家供应商过九道」组织，每道给三列：
检查项 / 通过标准 / 卡住怎么办。清单要能直接当付款日的操作单用。

场景：每月固定付款日，为肉类、蔬菜、酒水、物料等多家月结供应商
出账。

九道检查（顺序固定）：
1. 合同价核对：对账单单价与合同/报价单逐项对。通过：全部一致或
   有书面调价确认。卡住：任何一项无书面确认的涨价，该供应商
   本月暂缓，先补确认
2. 三单匹配：送货单、验收单、发票的数量与金额三方一致。通过：
   三单齐且互符。卡住：缺验收单的批次按验收环节问题单独处理，
   不混入付款
3. 质量扣款冲抵：验收当天记录的拒收、让步接收扣款，在对账单上
   是否已扣减。通过：逐笔能对上。卡住：有扣款记录未冲抵的，
   修单后再付
4. 退货冲抵：期内退货（含酒水瓶损、包装退回）是否已减。通过：
   退货单与对账单逐笔对应
5. 价格调整追溯：月中调价的，调价日前后批次是否分段计价。通过：
   分段正确。卡住：整月一刀切按新价/旧价的，重出对账单
6. 发票核对：发票金额与本次实付一致；跨月累计开票的注明覆盖期。
   通过：金额与时点都对上。卡住：金额不符的按差额挂待处理，
   不先付
7. 预付与押金抵扣：本店的预付款、酒水瓶押金在本次结算中是否
   正确抵扣。通过：双向核对无遗漏
8. 收款账户核对：收款账户与合同预留账户一致。通过：户名账号
   完全一致。卡住：任何变更收款账户的请求（微信发来的新账号、
   口头通知改户名），必须有供应商盖章的书面变更函，否则不付——
   这是付款诈骗最常见的一扇门
9. 审批链完整：按本店权限完成审批签核。通过：签核链齐。卡住：
   缺签的补签，不先斩后奏

清单末尾的付款日规则：
- 九道全过的供应商正常出账
- 任一道卡住的供应商单独拎出，写明卡在哪道、缺什么，当天发给
  采购与店长——整批不拖，个别不断
- 当天处理不完的卡单，记入《待处理卡单表》滚动跟踪，下次付款日
  先清旧卡单

限制：
- 不替验收把关——验收质量问题在收货环节解决，本清单只查「记录
  是否存在并已冲抵」
- 税务处理（发票类型、税率适用）写「按本店财务规定」，不编具体
  税务口径
- 不建议更换供应商、不评价供应商质量——那是采购的事

为什么这样写

月结付款最大的风险不是算错，是「按对方的账单付」。供应商的对账单是对方开的，出错（无论故意与否）对本方无损——单价悄悄上调半元、退货没冲、调价追溯整月一刀切，每一项单看都小，乘上一个月的量都是真钱。前五道检查全在干一件事：把「对方说的数」还原成「双方都认的数」——合同价、验收单、退货单，全是本店自己手里的证据。

三单匹配放在第二道是因为它是整个付款的地基：送货单证明「他说送了」，验收单证明「我们确认收到了」，发票证明「他这么开了票」——三者对不齐，后面所有检查都在流沙上跑。缺验收单的批次单独处理而不是拒付，是给现实留活口：验收单偶尔会丢，但「丢了照付」的口子一开，三单匹配就名存实亡——所以宁可挂起来补记录。

第八道收款账户核对写得最重，因为它是唯一能造成「钱付出去就没了」后果的检查项。冒充供应商发新账号、截获邮件改户名、离职业务员用旧关系收尾款——这类骗局专挑月底付款日动手，而且得手后追回概率极低。「盖章的书面变更函，否则不付」这条铁律的成本是几天延迟，代价是挡掉整类损失。

「整批不拖，个别不断」的付款日规则，是为了对抗清单工具最常见的失败方式：一两家卡住，出纳干脆整批压着，结果好供应商被拖到断供、店里反过来求人。卡单单独拎出、当天上报、滚动跟踪——流程的牙齿留在具体问题上，不咬住整个付款日。

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